爱奇小说网

以细严实谨公的态度扎实做好2021年自治区本级国库集中支付（第1页）

以“细、严、实、谨、公”的态度扎实做好2021年自治区本级国库集中支付

银行代理业务综合考评工作

强海峰

为促进财政国库集中支付银行提高代理业务水平和服务质量，进一步完善宁夏回族自治区本级财政国库集中支付代理银行代理国库集中支付业务代理服务费（以下简称服务费）计付管理，明确服务费的内容、标准和计付办法，根据《自治区级财政国库集中支付银行代理业务综合考评暂行办法》（宁财（库）发〔2006〕687号）、《自治区级财政国库集中支付代理银行手续费计付管理暂行办法》（宁财（库）发〔2006〕686号）及该办法《补充通知》（宁财（库）发〔2009〕292号）、《自治区级单位国库集中支付代理银行垫付资金利息计息管理暂行办法》（宁财（库）发〔2005〕671号）规定，我中心对预算管理一体化系统数据提取和有关银行提供的2021年自治区本级国库集中支付代理手续费和垫付资金利息等数据进行了审核比对和汇总核算，具体情况如下。

一、资金测算情况

2021年，代理自治区本级预算单位国库集中支付业务的银行共12家，分别为工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、宁夏银行、交通银行、招商银行、中信银行、黄河农村商业银行、石嘴山银行、民生银行、浦发银行。12家银行2021年共产生手续费、垫付资金利息和综合考评奖励共计1044。57万元，同比上涨19。46%（见图1），具体费用包含以下四个部分。

（一）授权支付手续费。自治区本级2021年授权支付笔数共计41。80万笔，金额114。14亿元，按照每笔2。5元、资金量0。35‰综合计算，手续费合计504。01万元。

图1　2016—2021年自治区本级代理业务相关费用增长统计图

（二）直接支付手续费。自治区本级2021年直接支付笔数2。51万笔，资金共计279。22亿元，按照10亿元（含）以内0。2‰、10亿～20亿元（含）0。15‰、20亿元以上0。1‰的标准，各银行分档累加计算，手续费合计380。31万元。

（三）综合考评奖励。支付中心通过向预算单位发放调查问卷、评价代理银行协议履行情况和代理银行上报的年度代理报告等方式，完成了对各代理银行的综合考评。结果显示，有9家代理银行符合考评条件，得分均超过90分，按照“综合考评得分为90分以上，其业务代理手续费均按上浮15%计算”进行综合考评，计算综合考评奖励共计132。18万元。

（四）垫付资金利息。根据各银行上报垫付资金情况，结合一体化系统提取数据比对、审核，确认2021年累计垫付资金189。89亿元，垫付资金利息计息合计28。08万元。

二、特点及成因分析

（一）费用增幅较大。扣除综合奖励，2021年各项手续费和垫付资金利息同比上涨19。54%（见图2）。一是财政支付资金总量有所增大。高效助力黄河流域生态保护和高质量发展先行区建设，重大项目比例有所提升，财政对下转移支付资金向基层倾斜，直达资金惠企利民成效显著。二是预算管理一体化系统2021年全区上线运行，系统在运行中一经发现问题，立时修正、完善，系统初期稳定性也在逐步提升中，多部门联动、协调、衔接处于磨合调整期，区市、县三级财政数据和个性化需求也在逐步优化、修改、整合，致使代垫利息较高。

图2　2020—2021年自治区本级国库集中支付代理业务对比明细表

（二）直接支付资金比例大幅上涨。一是政府采购集中采购数量和金额翻番。2021年，财政部将车辆维修和保养服务、车辆加油和保险服务、物业管理服务、印刷费等日常公用经费纳入政府采购集中采购目录，以往公用经费通过单位一般支付进行付款，现转变为通过政府采购财政直接支付方式进行支付，2021年政府采购资金支付28。79亿元，占财政直接支付的10。31%。二是财政直达资金惠企利民成效显著。通过自治区本级国库集中支付财政支付方式的中央转移支付直达资金64。84亿元（含参照直达资金），占财政直接支付的23。22%，重点涉及交通、农田水利、教育、医疗卫生等领域基础设施项目建设和助力医疗救助、就业、住房保障、义务教育等民生保障工程建设等。三是高效助力黄河流域生态保护和高质量发展先行区建设。紧紧围绕习近平总书记提出的“努力建设黄河流域生态保护和高质量发展先行区”战略，聚焦自治区重点项目，大力推行先行区建设，仅基础设施建设一项通过集中支付共计87。60亿元，占财政直接支付的31。37%。四是兜底“三保”底线，落实好统发工作、保障工作。2021年，自治区本级累计统发41。77亿元，占财政直接支付的14。96%。2021年自治区本级直接支付资金总额279。22亿元，同比增长67。91%（见图3）。

图3　2021年财政直接支付资金情况

（三）垫付资金利息倍速激增。2021年自治区本级代理银行垫付资金利息为28。08万元，比2020年的11。92万元增长了16。16万元，同比增长135。3%。在资金量大幅增长的情况下，垫付资金利息呈倍数激增，主要原因为预算管理一体化系统首年在全区进行推广运行。系统在运行前4个月，稳定性、连续性都在逐渐完善，个性化需求和系统对接细节方面也在逐步优化和改善。新增区本级两家代理银行系统测试及对接等方面情况也在运行过程中发现问题及时调整和完善，故导致垫付资金利息呈倍数激增。

三、具体工作措施

（一）念好指标量化“细”字诀。围绕代理银行服务质量问卷调查、代理银行协议履行情况和代理银行年度报告三项具体内容，科学合理设置考评标准，分类量化考评指标。结合日常管理等情况，制定了代理银行信息反馈、日常组织管理台账、代理银行问卷调查、代理协议履行、代理报告等9项考评内容，确保全面、真实、准确反映代理业务情况。

（二）念好综合考评“严”字诀。研究制定了代理业务考评工作实施方案，设置了资料报送、数据核实、考评通报、结果运用“四个阶段”的工作计划，由专人专岗负责各阶段考评工作，背靠背式考评12家区本级代理银行协议履行情况，确保考评结果客观、公正。

（三）念好问卷调查“实”字诀。组织区本级100多家预算单位认真填报财政直接支付和财政授权支付调查问卷。按照“支付结算水平、信息反馈质量、管理协调水平、人员业务素质、支付系统性能”五个方面17个子项的评分标准，逐项逐份逐行进行填列、核实，对问卷调查情况进行分类汇总、量化评分，确保问卷调查数据真实、合理。

（四）念好数据比对“谨”字诀。通过提取“宁夏预算管理一体化系统”中有关支付数据，与12家代理银行报送的年度报告、财政资金支付、垫付资金计息等数据进行比对、审核。对代理银行代理业务笔数、资金量、服务水平和质量等要素和计付标准进行逐项据实核算，确保代理业务数据真实、准确，计付代理费用严谨、合规。

（五）念好通报结果“公”字诀。对代理业务的问卷调查、协议履行、年度报告等内容进行综合指标权重计算，评定年度代理银行代理业务水平等级。按照“奖优罚劣”的原则，下一步我们将年度综合考评结果与代理业务手续费挂钩，并在一定范围内公开通报。针对存在的问题，积极督促代理银行认真剖析原因，要求其限期整改落实，不断强化国库集中支付管理。

四、做好综合考评工作的对策与建议

（一）强化机制建设，适时重新修订完善相关制度规范。积极对接财政部国库司、兄弟省份，及时掌握现行相关国库集中支付代理银行代理业务相关费用管理办法，结合我区实际，深研与预算管理一体化系统适配的支付流程及内控建设，适时研究国库集中支付代理业务手续费、代垫利息、综合考评等相关费用的计算标准，划定单笔手续费最高限额，综合考虑代理银行代理业务量、代理规模占比、银行信用等级和业务能力水平等。

（二）加强沟通协调，进一步督促代理银行提升服务水平和质量。通过预算单位调查问卷反映的具体问题，积极、主动与相应代理银行对接，摸清问题所在原因，督促、协助银行解决问题，简化办事流程，提高服务意识，缩短财政资金退库、退款时间，提升财政资金支付效率。积极对接中国人民银行银川中心支行，适时调整、修订国库集中收付业务委托代理及清算管理协议书，不断完善电子化清算管理办法，确保财政资金电子化支付安全、高效、规范。

（三）强化系统对接，提升预算管理一体化系统与银行业务端口的适配性。针对预算单位调查问卷中反映的问题，进一步加强与各代理银行的沟通协调，重点解决“收款单位账户名称较长时，银行系统显示不完整，直接退汇、退库，影响单位支付效率”“预算单位在不同时间调取同一时期的账单时，不同网点提供的对账单数据不一致，多次调取仍无法确保数据一致性”等技术性问题，依据报文规范，通过调整完善财政—代理银行业务接口的适配性，合理、适时调整字段，确保凭证库信息的准确、完整，提升客户满意度。

作者单位：宁夏财政厅